Steuerkennzeichen

Das Steuerkennzeichen (auch Mehrwertsteuerkennzeichen oder Umsatzsteuerkennzeichen) dient der steuerlich korrekten Erfassung, Berechnung und Verbuchung der Umsatzsteuer in Geschäftsbelegen und Journalbuchungen in SAP Business One.

Zweck und Funktion:

Ermöglicht die automatische Berechnung der Umsatzsteuer (Vorsteuer/Ausgangssteuer).
Steuert die Verbuchung auf die entsprechenden Steuerkonten.
Grundlage für Steuerberichte und die Umsatzsteuervoranmeldung.

Konfiguration und Definition:

Pflege unter Administration > Definitionen > Finanzwesen > Steuer > Steuerkennzeichen.
Festlegung des Steuersatzes (%) und der zugehörigen Sachkonten (Umsatzsteuer/Vorsteuer).
Kennzeichnung als Vorsteuer- oder Ausgangssteuerkennzeichen.
Erweiterte Angaben für EU-/Auslandsgeschäfte: EU-Status, Inland/Ausland, Wirtschaftszweig.
Möglichkeit zur Definition von Gültigkeitszeiträumen bei Steuersatzänderungen.
Option zur Hinterlegung von Skontokonten je Steuerkennzeichen.
Inaktive Steuerkennzeichen können markiert und aus der Nutzung genommen werden.

Verwendung in Dokumenten:

Auswahl in Einkaufs- und Verkaufsbelegen pro Artikelzeile.
Automatischer Vorschlag aus dem Artikelstamm oder Geschäftspartner-Stamm.
Verwendung in Journalbuchungen zur automatischen Steuerbuchung.
Option zur Anzeige der Spalte "Nur Steuer" in Belegen.

Integration mit Stammdaten:

Standardsteuerkennzeichen im Artikelstamm für Einkauf und Verkauf.
Im Geschäftspartner-Stamm (Register Buchhalt. > Steuer): Steuerstatus und Steuergruppe definierbar.
UID-Nummern bei EU-/Drittlandkunden erforderlich, steuerfreie Lieferung muss ausgewiesen werden.

Steuerstatus und Steuergruppen:

Steuerstatus bestimmt die steuerliche Behandlung (Inland, EU, Drittland).
Steuergruppen beeinflussen automatische Steuerkennzeichen-Vorschläge.
Festlegung sollte in Abstimmung mit Key-User oder Steuerberater erfolgen.

Relevanz für Berichte und Steuererklärungen:

Steuerbericht zeigt Buchungen gegliedert nach Steuerkennzeichen.
Basis für Umsatzsteuervoranmeldung (z. B. via ELSTER-Modul).
Steuerabstimmbericht für Soll-/Habenbuchungen und DATEV-Vorbereitung.

Besondere Anwendungsfälle:

Ratenzahlungen: Steuerverteilung auf erste oder alle Raten konfigurierbar.
Einfuhrumsatzsteuer bei Servicebelegen: Nutzung des Felds "Nur Steuer".
DATEV-Integration: Steuerkennzeichen müssen mit Buchungsschlüsseln gemappt werden.
Automatiksteuerkonten erfordern passende Einstellungen im Standard US.-Konto-Feld.

Wichtiger Hinweis:

Eine fehlerhafte Definition oder Zuordnung von Steuerkennzeichen kann zu inkorrekter Steuerberechnung und falschen Steuererklärungen führen. Eine enge Abstimmung mit Key-Usern, Consultants oder dem Steuerberater wird dringend empfohlen.

Zusammenfassung:

Das Steuerkennzeichen in SAP Business One ist ein zentrales Steuerungsinstrument für die korrekte steuerliche Behandlung von Geschäftsvorfällen. Es sichert die richtige Buchung, Berichtserstellung und steuerliche Deklaration – und ist somit essenziell für eine rechtssichere Finanzbuchhaltung.

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