Beschreibt die Gegenstände, für die keine Mehrwertsteuer gezahlt werden muss.
1. Definition
Mehrwertsteuerbefreite Umsätze sind Lieferungen oder Dienstleistungen, die nicht der Umsatzsteuerpflicht unterliegen. Dies kann sowohl für Inlands-, EU- als auch Drittlandsgeschäfte gelten.
2. Steuerstatus in SAP Business One
Der Steuerstatus eines Geschäftspartners bestimmt, ob er mehrwertsteuerbefreit ist:
- Inland pflichtig: Umsatzsteuerpflichtig innerhalb des eigenen Landes
- EU-Erwerb: Innergemeinschaftliche Lieferungen, ggf. steuerbefreit bei gültiger UID-Nummer des Geschäftspartners
- Drittland befreit: Steuerbefreiung bei Geschäftspartnern außerhalb der EU
3. Auswirkungen auf Belege
- Bei mehrwertsteuerbefreiten Geschäftspartnern wird keine Umsatzsteuer auf Belegen ausgewiesen.
- Die Steuerberechnung entfällt, sofern der Steuerstatus des Geschäftspartners auf „befreit“ gesetzt ist.
- Die Auswahl des Steuerkennzeichens im Register Einkauf oder Verkauf beeinflusst die korrekte Journalbuchung nicht direkt.
4. Steuerkennzeichen
- Spezielle Steuerkennzeichen werden für mehrwertsteuerbefreite Umsätze verwendet.
- Ein Steuerkennzeichen kann als nicht abzugsfähig definiert und mit einem entsprechenden Konto verknüpft werden.
5. Steuerstatus in den Stammdaten
- In den Geschäftspartnerstammdaten wird der Steuerstatus definiert, der die automatische Auswahl des Steuerkennzeichens in Belegen beeinflusst.
- Beispiel: Bei steuerpflichtigem Status wird das Steuerkennzeichen A2 automatisch ausgewählt, sofern keine anderen Voreinstellungen vorhanden sind.
6. Steuerberichte und gesetzliche Anforderungen
- In Steuerberichten werden mehrwertsteuerbefreite Umsätze gesondert ausgewiesen.
- Die korrekte Erfassung ist entscheidend für die Umsatzsteuervoranmeldung und die Einhaltung gesetzlicher Vorgaben.
7. Besonderheiten bei internationalen Geschäften
Innergemeinschaftliche Lieferungen
- Unternehmen können bei innergemeinschaftlichen Lieferungen unter bestimmten Voraussetzungen von der Umsatzsteuer befreit sein.
- Voraussetzung: Eine gültige UID-Nummer des Kunden.
Drittlandsgeschäfte
- Bei Geschäftspartnern mit Sitz in Drittländern kann der Steuerstatus ebenfalls „befreit“ sein.
8. Artikelstammdaten
- In den Artikelstammdaten kann ein spezifisches Steuerkennzeichen hinterlegt werden.
- Für Artikel mit ermäßigten Steuersätzen (z. B. 7% oder 5%) muss das entsprechende Steuerkennzeichen manuell eingetragen werden, da standardmäßig 19% voreingestellt ist.
Kontoauszugsverarbeitung: Was die Versino Financial Suite künftig bietet — ein Vorausblick für die Buchhaltung
Ein Kontoauszug ist schnell eingelesen. Das ist der überschaubare Teil der Arbeit. Die Arbeit liegt dahinter. Der Auszug muss zum ...
E-Rechnungs-Check der Versino Financial Suite
Eine E-Rechnung ist schnell erzeugt. SAP Business One bringt die XRechnung im Standard mit, und wer mit cks.eINVOICE oder dem ...
Versino Buchhaltungsservice
Buchhaltung soll leise laufen. Belege kommen rein, werden gebucht, die Umsatzsteuer-Voranmeldung geht raus, der Steuerberater bekommt überdies am Jahresende eine ...
Liquiditätsplanung in SAP Business One: Was die Versino Financial Suite anders macht
Die Liquiditätsplanung gilt in vielen mittelständischen Unternehmen als erledigte Sache. Es gibt ja die Kontoauszüge, es gibt die offenen Posten, ...
Zwei kostenlose Webinare im Juli: Die Versino Financial Suite live erleben
In jeweils 90 Minuten zeigen wir Ihnen praxisnah, wie Sie Ihre Buchhaltung in SAP Business One harmonisieren, rationalisieren und automatisieren ...
E-Rechnung 2026: Was sich für KMU und SAP-B1-Anwender jetzt ändert
Die E-Rechnung hat die Phase des theoretischen IT-Projekts verlassen. Seit Januar 2025 gilt die Empfangspflicht für alle inländischen Unternehmen — ...
