Die Kreditanalyse ist die Prüfung, mit der eine Bank vor einer Kreditvergabe die Kreditwürdigkeit (Bonität) eines Kreditnehmers beurteilt. Gleichbedeutend sind die Bezeichnungen Kreditwürdigkeitsprüfung und Bonitätsprüfung.
Quantitative und qualitative Faktoren
Die Bank setzt zunächst an Finanzierungsregeln und Kennzahlen an: Eigenkapitalquote, Liquiditätskennzahlen und Rentabilität. Die Gesamtkapitalrentabilität zeigt der Bank zum Beispiel, wie erfolgreich das Unternehmen als Ganzes arbeitet. Genauso wichtig sind qualitative Faktoren: Unternehmensstrategie, Managementqualität, Wettbewerbsbedingungen (Branchenentwicklung, Stärke des Wettbewerbs, Lieferanten- und Kundenstruktur), Strategie- und Prozessorganisation, Controlling und Risikomanagement sowie das Mitarbeiterpotenzial.
Persönliche und wirtschaftliche Kreditwürdigkeit
Die persönliche Kreditwürdigkeit bewertet die Zuverlässigkeit des Kreditnehmers. Kriterien sind etwa seine berufliche und fachliche Qualifikation und sein bisheriger Umgang mit Geld. Die wirtschaftliche Kreditwürdigkeit fragt, ob der Kreditnehmer den Kredit mit Zinsen bedienen und tilgen kann. Dafür wertet die Bank zum Beispiel Einkommensnachweise und Bilanzen aus. Banken führen die Kreditwürdigkeitsprüfung häufig als Scoring-Verfahren durch.
Rating
Die Bonitätsprüfung heißt auch Rating. Beim Rating steht die Beurteilung der Zahlungsfähigkeit im Vordergrund. Beim internen Rating beurteilt die Bank die Bonität selbst. Sie nutzt dafür Kenntnisse aus der bisherigen Geschäftsbeziehung und braucht die Mitarbeit des Unternehmens, vor allem bei den qualitativen Faktoren. Daneben gibt es das externe Rating. Beide Formen errechnen mit mathematisch-statistischen Verfahren die Ausfallwahrscheinlichkeit für die Zahlungsverpflichtungen eines Unternehmens. Je besser das Rating ausfällt, desto günstiger sind die Konditionen für das Unternehmen.
Bezug zur Summen- und Saldenliste
Im Rahmen einer Kreditanalyse will eine Bank die Summen- und Saldenliste (SuSa) als Kontennachweis für die Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) sehen. Die Bank prüft damit, ob die Werte in den Zeilen der BWA mit den Zeilen der SuSa im Einklang stehen. Außerdem dient die SuSa der Berechnung der Liquidität und der Evaluierung des Cashflows.
Abgrenzung
Die Kreditanalyse einer Bank ist nicht dasselbe wie die Kreditprüfung in SAP Business One. Die Kreditprüfung im System prüft das Kreditlimit von Kunden.
Liquiditätsplanung in SAP Business One: Was die Versino Financial Suite anders macht
Liquidität sichern mit SAP Business One
Budgets in SAP Business One
Optimierung des integrierten Finanzwesens
Finanzkonsolidierung mit SAP Business One
