Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung soll die Quelle und die Verwendung von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten dokumentieren. In der internationalen Rechungslegung, beispielsweise gemäß IFRS / US-GAAP, ist die Kapitalflussrechnung ein obligatorischer Teil des Jahresabschlusses. Auch das deutsche Handelsgesetzbuch (HGB) schreibt sie als Teil eines Konzernabschlusses vor. Externe erhalten durch die Kapitalflussrechnung einen umfassenden Eindruck von der wirtschaftlichen Situation des Unternehmens.

Kapitalflussrechnung in SAP Business One

In SAP Business One wird die Kapitalflussrechnung nach der direkten Methode erstellt, was eine präzise Darstellung der tatsächlichen Geldbewegungen ermöglicht.

Funktionen und Merkmale

Zugriff auf den Bericht: Der Cashflow-Bericht ist über das Menü unter Finanzwesen → Finanzberichte → Ist-Berichte → Cashflow zugänglich.
Zeitintervalle: Der Bericht lässt sich flexibel für verschiedene Zeitintervalle, wie Tag, Woche oder Monat, erstellen, um unterschiedliche Analysebedürfnisse abzudecken.
Berücksichtigung zusätzlicher Daten: Der Bericht kann optional Dauerbuchungen sowie vorerfasste Belege mit einbeziehen, was eine vollständige Übersicht über alle relevanten Geldbewegungen schafft.
Zahlungsverzögerungen: Die durchschnittliche Anzahl der Verzögerungstage bei Zahlungen kann einbezogen werden, was eine realistischere Darstellung der Liquiditätslage ermöglicht.
Eröffnungssaldo: Ein Eröffnungssaldo kann entweder manuell festgelegt oder automatisch berechnet werden, um einen aussagekräftigen Startwert für die Kapitalflussrechnung zu setzen.
Geplante Buchungen: Zukünftige Transaktionen, die noch nicht erfasst sind, lassen sich manuell hinzufügen, was eine vorausschauende Liquiditätsplanung erleichtert.

Diese Funktionen unterstützen eine detaillierte und flexible Erstellung der Kapitalflussrechnung und bieten mittelständischen Unternehmen wichtige Einblicke in ihre Liquiditätslage und zukünftige Geldflüsse.