Netting (Versino Financial Suite)

Netting ist in der Versino Financial Suite eine in SAP Business One integrierte Funktion: Sie gleicht offene Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber einem Geschäftspartner, der zugleich Kunde und Lieferant ist, gegeneinander aus und erzeugt die nötigen Buchungen automatisch. Tatsächlich überwiesen oder empfangen wird danach nur der Differenzbetrag.

Hintergrund

Viele Unternehmen haben Geschäftspartner, die gleichzeitig Debitor und Kreditor sind. Ein Handwerksbetrieb kauft zum Beispiel bei einem Baustoffhändler ein und verkauft demselben Händler Leistungen. Stehen auf der Debitorenseite 12.000 EUR und auf der Kreditorenseite 9.000 EUR offen, soll nur die Differenz von 3.000 EUR fließen. Ohne spezialisierte Netting-Funktion bucht die Buchhaltung in der Praxis nicht selten zwei manuelle Zahlungen und eine Journalbuchung für die Differenz. Diese drei Buchungen lassen sich später kaum zuordnen. Zudem zeigt die Liste der offenen Posten (OP-Liste) beim Steuerberater Positionen, die längst erledigt waren.

Ablauf in der Versino Financial Suite

Die Funktion ist über das Menü Versino Financial Suite > Netting Übersicht bzw. > Netting-Abstimmungen erreichbar. Zunächst zeigt die Netting-Übersicht alle Geschäftspartner mit gleichzeitig offenen Debitoren- und Kreditorensalden. Filter nach Fälligkeitsdatum und Saldo-Kombination sowie eine optionale Skontoberücksichtigung grenzen die Fälle ein. Anschließend öffnet ein Doppelklick die Detail-Abstimmung mit den Stammdaten und den offenen Belegen beider Seiten. Der Anwender kann die Zahlungsbeträge ändern und auch Teilbeträge abstimmen. Danach berechnet das System die Ausgleichsbeträge. Für große Bestände gibt es eine Massenabstimmung über alle abstimmbaren Geschäftspartner mit Zusammenfassungsreport. Zuletzt legt das System automatisch je eine Zahlung zum Ausgleich der ausgewählten Debitoren- und Kreditorenbelege an, jeweils gegen ein konfiguriertes Netting-Konto. Eine Journalbuchung stimmt die Netting-Konten ab und bucht Rundungsdifferenzen auf ein Standard-Netting-Konto.

Buchhalterische Logik

Das System überschreibt Forderungen nicht mit Verbindlichkeiten. Es gleicht beide Seiten aus, jede auf ihrem eigenen Abstimmkonto. Die Netting-Konten dienen dabei als Durchlaufpositionen. Am Ende stehen Debitorenkonto und Kreditorenkonto auf null, und der tatsächlich fließende Differenzbetrag ist dokumentiert. Jede Buchung trägt einen konfigurierbaren Netting-Referenztext und ist mit den Originalbelegen verknüpft. Die Netting-Historie zeigt alle Vorgänge chronologisch mit Datum, Journalbuchungs-ID, Betrag und Differenz. Einzelne Vorgänge lassen sich stornieren, die Buchungsspur bleibt dabei erhalten.

Skonto

Das System liest die Skonto-Bedingungen aus den Zahlungsbedingungen. Es berechnet die Skonto-Beträge bezogen auf die Fälligkeitsdaten. Anschließend bucht es die Skonto-Beträge separat auf die Skonto-Konten aus der DATEV-Konfiguration.

Bezug zum Beitrag

Nach Aussage des Beitrags widerspricht Netting dem Saldierungsverbot nicht: Das Verbot betrifft den Bilanzausweis, nicht den operativen Zahlungsausgleich. Voraussetzung ist laut Beitrag, dass beide Parteien sich einig sind und der Ausgleich ordnungsgemäß gebucht wird. Den größten Nutzen sieht der Beitrag bei Unternehmen mit mehreren Hundert Geschäftspartnern und regelmäßigen Doppelbeziehungen. Sind Doppelbeziehungen die Ausnahme und arbeitet das Unternehmen ohne DATEV-Steuerkanzlei, kann der Einrichtungsaufwand für Netting-Konten, Referenztexte und Abstimmkonten größer sein als der unmittelbare Nutzen.

Abgrenzung

SAP Business One kennt im Standard das Feld „Verbundener Lieferant/Kunde“ und die interne Abstimmung. Damit lassen sich offene Ein- und Ausgangsrechnungen eines Partners gegeneinander abstimmen. Die Versino Financial Suite bildet den Ausgleich als eigene Funktion mit konfigurierbaren Konten, Protokollierung und Stornooptionen ab. Verwandte Einträge: Versino Financial Suite (VFS), Interne Abstimmung (SAP Business One), Offene Posten (OPOS), Saldenbestätigung, Skonto, Aufrechnung, Saldierungsverbot.