Steuerbilanz (SAP Business One)

E-Rechnung in Deutschland: So setzen Sie die Pflicht mit SAP Business One um

Die Steuerbilanz ist eine Bilanz, die gemäß den Vorschriften des Steuerrechts erstellt wird und als Grundlage zur Berechnung der steuerlichen Gewinnermittlung dient – insbesondere für die Körperschaftsteuer oder Einkommensteuer eines Unternehmens.

Im Unterschied zur handelsrechtlichen Bilanz dient die Steuerbilanz ausschließlich steuerlichen Zwecken. Sie zeigt, wie das Finanzamt den Gewinn eines Unternehmens sieht. Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz ergeben sich durch abweichende Bewertungsmethoden und steuerliche Sondervorschriften.

SAP Business One bietet keine explizite Funktion zur Erstellung einer Steuerbilanz im engeren Sinne. Allerdings unterstützt das System steuerliche Anforderungen indirekt durch:

die Möglichkeit, unterschiedliche Bewertungsbereiche für Anlagegüter zu führen (z. B. steuerlich vs. handelsrechtlich),
die Verwendung von Steuerkennzeichen zur präzisen Verbuchung von Umsatzsteuer und Quellensteuer,
die Definition von steuerrelevanten Konten und Sätzen für spezifische Transaktionen (z. B. Reverse-Charge, innergemeinschaftliche Erwerbe),
und die detaillierte Steuerberichterstattung (UStVA, Zusammenfassende Meldung, Quellensteuerbericht).
Spezielle Bewertungsanforderungen können durch Add-ons wie die Versino Financial Suite unterstützt werden, die erweiterte Finanzanalysen ermöglichen.

Diese Funktionen schaffen die datentechnische Grundlage für eine externe Erstellung der Steuerbilanz, etwa über DATEV oder durch den Steuerberater. Die in SAP Business One abgebildeten steuerlichen Bewertungen und Buchungen sollten dabei mit einem Steuerexperten abgestimmt werden.